¿Qué hacer cuando fallece un familiar y por dónde empezar?
El fallecimiento de un familiar es un momento especialmente delicado, en el que las circunstancias personales y emocionales pueden dificultar la toma de decisiones. A esta situación se suma la necesidad de realizar determinados trámites administrativos, jurídicos y fiscales que, en muchas ocasiones, resultan desconocidos para quienes deben afrontarlos.
Una de las dudas más habituales es saber por dónde empezar, qué documentos deben solicitarse y cuánto tiempo existe para gestionar las distintas obligaciones relacionadas con la herencia.
Aunque cada sucesión presenta particularidades, conocer las principales etapas del procedimiento permite organizar las gestiones, identificar posibles dificultades y evitar decisiones precipitadas.
Es importante distinguir entre los trámites inmediatamente posteriores al fallecimiento y aquellos que forman parte de la gestión de la herencia. No todos deben realizarse al mismo tiempo, ni requieren necesariamente la intervención de los mismos profesionales.
A continuación, explicamos los principales pasos que conviene conocer cuando fallece un familiar en España.
1. ¿Qué trámites deben realizarse inmediatamente después del fallecimiento?
Las primeras actuaciones dependen de las circunstancias en las que se haya producido el fallecimiento.
Cuando ocurre en un centro hospitalario o sanitario, habitualmente se facilita a los familiares información sobre los primeros trámites y la documentación correspondiente.
Si el fallecimiento se produce en el domicilio o en otras circunstancias, puede ser necesario contactar con los servicios sanitarios o las autoridades competentes para que se realicen las actuaciones procedentes.
El certificado médico de defunción
El certificado médico de defunción es el documento que acredita médicamente el fallecimiento y permite realizar los trámites posteriores para su inscripción en el Registro Civil.
No debe confundirse con el certificado de defunción expedido por el Registro Civil, que será necesario para numerosas gestiones sucesorias.
Inscripción del fallecimiento en el Registro Civil
El fallecimiento debe inscribirse en el Registro Civil conforme al procedimiento legalmente establecido.
Esta inscripción permite acreditar oficialmente la defunción y obtener los certificados que podrán solicitarse posteriormente para tramitar la herencia.
En determinados supuestos, las gestiones iniciales pueden realizarse a través de los servicios funerarios o del propio centro sanitario, según las circunstancias.
Organización de los servicios funerarios
Los familiares también deberán ocuparse de las gestiones funerarias correspondientes.
Antes de asumir determinados gastos, puede resultar conveniente comprobar si el fallecido disponía de un seguro de decesos que cubra total o parcialmente estos servicios.
Es recomendable conservar las facturas y justificantes de los gastos relacionados con el fallecimiento, ya que algunos pueden tener relevancia en la posterior gestión patrimonial o fiscal, siempre que se cumplan los requisitos legalmente exigidos.
2. ¿Qué documentos se necesitan para comenzar a tramitar una herencia?
Una vez realizadas las primeras gestiones, el siguiente paso consiste en reunir la documentación necesaria para determinar quiénes tienen derecho a heredar y qué bienes y obligaciones integran la herencia.
Aunque los documentos concretos pueden variar, existen algunos que suelen resultar fundamentales.
Certificado de defunción
El certificado de defunción expedido por el Registro Civil acredita oficialmente el fallecimiento.
Es uno de los documentos básicos para solicitar otros certificados, realizar gestiones ante entidades financieras y comenzar determinados trámites sucesorios.
Certificado de Actos de Última Voluntad
Este certificado permite conocer si una persona otorgó testamento y, en caso afirmativo, ante qué notario se formalizó el último testamento del que existe constancia en el Registro General de Actos de Última Voluntad.
En España, su solicitud no puede presentarse hasta que hayan transcurrido 15 días hábiles desde la fecha del fallecimiento.
El certificado no contiene el texto del testamento, sino la información necesaria para localizarlo.
Certificado de Contratos de Seguros de Cobertura de Fallecimiento
Este documento permite conocer si la persona fallecida figuraba como asegurada en determinados contratos de seguro con cobertura de fallecimiento registrados oficialmente.
Su consulta puede resultar especialmente útil cuando los familiares desconocen la existencia de pólizas.
Al igual que ocurre con el certificado de últimas voluntades, su solicitud está sujeta al plazo mínimo de 15 días hábiles desde el fallecimiento.
La existencia de un seguro no implica necesariamente que su prestación forme parte del caudal hereditario, ya que deberán analizarse las condiciones del contrato y la designación de beneficiarios.
Otros documentos que pueden resultar necesarios
Dependiendo de la situación familiar y patrimonial, también puede ser necesario reunir:
- Documentos de identidad del fallecido y de los interesados.
- Certificados de matrimonio o nacimiento.
- Libro de familia, cuando exista y resulte útil.
- Escrituras de propiedad de inmuebles.
- Documentación de vehículos y otros bienes.
- Información sobre cuentas bancarias y productos financieros.
- Contratos de préstamo y documentación relativa a deudas.
- Pólizas de seguro.
- Documentación de participaciones empresariales u otros activos.
No siempre será necesario disponer de toda esta información desde el primer momento. La documentación deberá adaptarse a las características de cada sucesión.
3. ¿Cómo saber si el fallecido dejó testamento?
Una de las primeras cuestiones que deben aclararse es si la persona fallecida otorgó testamento.
La existencia o ausencia de testamento influye directamente en la forma de determinar quiénes son los llamados a heredar.
Cuando existe testamento
Si el certificado de últimas voluntades confirma que existe testamento, las personas legitimadas podrán solicitar una copia autorizada ante la notaría correspondiente o, cuando proceda, ante quien custodie legalmente el protocolo notarial.
El testamento permitirá conocer las disposiciones realizadas por el fallecido sobre su sucesión.
No obstante, su contenido deberá interpretarse conforme a la legislación aplicable, especialmente cuando existan derechos legitimarios u otras limitaciones legales.
Cuando no existe testamento
Si el fallecido no otorgó testamento válido, será necesario determinar quiénes tienen derecho a sucederle conforme a las reglas de la sucesión legal.
En estos casos puede resultar necesaria una declaración de herederos abintestato.
Este procedimiento permite acreditar formalmente quiénes son los herederos legales y continuar con la tramitación de la herencia.
Es importante recordar que las reglas sucesorias no son idénticas en toda España. La vecindad civil del fallecido y otras circunstancias pueden determinar la aplicación del Derecho civil común o de una legislación civil especial.
4. ¿Cómo se determina quiénes son los herederos?
La identificación de los herederos constituye una de las cuestiones centrales de cualquier sucesión.
Cuando existe testamento, será necesario examinar las disposiciones testamentarias y comprobar su adecuación a las normas aplicables.
Cuando no existe testamento, los herederos se determinan conforme al orden sucesorio establecido por la legislación correspondiente.
¿Todos los familiares tienen derecho a heredar?
No necesariamente.
El parentesco con la persona fallecida no implica por sí solo que exista derecho a recibir una parte de la herencia.
La condición de heredero depende de distintos factores, entre ellos:
- La existencia de testamento.
- El parentesco y las circunstancias familiares.
- La normativa sucesoria aplicable.
- La existencia de personas con derechos legitimarios.
- Las posibles causas legales que afecten al derecho a suceder.
Por ejemplo, los derechos de los descendientes, ascendientes y del cónyuge superviviente pueden variar en función de las circunstancias y del régimen civil aplicable.
Por ello, no resulta aconsejable realizar repartos basándose únicamente en acuerdos informales o en la creencia de que todos los familiares deben recibir necesariamente la misma proporción.
5. ¿Cómo identificar los bienes y las deudas de la herencia?
Antes de tomar decisiones sobre la aceptación o el reparto, es conveniente conocer la composición del patrimonio hereditario.
Una herencia puede comprender tanto bienes y derechos como obligaciones pendientes del fallecido que sean transmisibles conforme a la ley.
Identificación de los bienes
Entre los elementos patrimoniales que pueden formar parte de una herencia se encuentran:
- Viviendas, locales y terrenos.
- Saldos de cuentas bancarias.
- Acciones, fondos y otros productos financieros.
- Vehículos.
- Participaciones en empresas.
- Derechos de crédito.
- Bienes muebles de valor económico.
- Otros derechos patrimoniales transmisibles.
La identificación de estos elementos permite elaborar un inventario y conocer el alcance económico de la sucesión.
Comprobación de las deudas
También resulta importante investigar la posible existencia de obligaciones pendientes.
Por ejemplo:
- Préstamos personales.
- Hipotecas.
- Deudas tributarias transmisibles.
- Obligaciones derivadas de contratos.
- Otros compromisos económicos que legalmente subsistan tras el fallecimiento.
La existencia de deudas no significa necesariamente que deba rechazarse la herencia.
Sin embargo, sí aconseja analizar cuidadosamente las alternativas legales disponibles antes de realizar actuaciones que puedan implicar su aceptación.
¿Por qué es importante conocer el patrimonio antes de aceptar?
Porque las consecuencias jurídicas de aceptar una herencia pueden ser relevantes.
En el ámbito del Derecho civil común, la aceptación pura y simple puede implicar responsabilidad del heredero por las deudas hereditarias incluso con su propio patrimonio.
Existen otras posibilidades, como la aceptación a beneficio de inventario, que permite limitar la responsabilidad en los términos legalmente previstos, siempre que se cumplan sus requisitos y formalidades.
Por ello, cuando existen dudas sobre la situación económica del fallecido, resulta especialmente recomendable estudiar el patrimonio antes de adoptar una decisión.
6. ¿Cuándo se puede aceptar o renunciar a una herencia?
La aceptación y la renuncia son decisiones jurídicamente relevantes que deben valorarse teniendo en cuenta la composición de la herencia y las circunstancias personales del llamado a suceder.
Aceptación de la herencia
Aceptar una herencia supone asumir la condición de heredero con los efectos establecidos por la legislación aplicable.
En el Derecho civil común existen distintas modalidades de aceptación.
Aceptación pura y simple
Puede implicar responsabilidad por las deudas hereditarias más allá del valor de los bienes recibidos.
Aceptación a beneficio de inventario
Permite, cumpliendo los requisitos legales, que la responsabilidad por las deudas hereditarias quede limitada en los términos previstos por la ley.
Esta modalidad exige respetar determinadas formalidades y plazos, por lo que no debe confundirse con la simple elaboración privada de una relación de bienes.
Renuncia a la herencia
También es posible repudiar una herencia.
En el Derecho civil común, la renuncia debe formalizarse ante notario en instrumento público.
Sus consecuencias dependerán de las disposiciones testamentarias y de las normas sucesorias aplicables.
Además, determinadas renuncias realizadas en favor de personas concretas pueden tener un tratamiento jurídico y fiscal diferente al de una repudiación pura y simple.
¿Existe un plazo para aceptar o renunciar?
No debe confundirse el plazo para presentar los impuestos con los plazos y requisitos civiles relativos a la aceptación o repudiación de la herencia.
Aunque no existe un plazo general único equivalente al plazo fiscal para todas las aceptaciones y renuncias, determinadas actuaciones notariales, judiciales o situaciones concretas pueden activar plazos legalmente relevantes.
Por ejemplo, el Código Civil contempla un procedimiento notarial mediante el cual una persona interesada puede requerir al llamado a heredar para que manifieste su decisión dentro del plazo establecido legalmente.
Por ello, conviene estudiar cada situación antes de asumir que es posible aplazar indefinidamente la decisión.
7. ¿Qué impuestos deben tenerse en cuenta al recibir una herencia?
La gestión de una herencia puede implicar distintas obligaciones tributarias.
Su alcance depende de factores como el lugar de residencia, la normativa aplicable, el patrimonio transmitido y las circunstancias personales de los herederos.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Es uno de los principales tributos que deben analizarse cuando una persona adquiere bienes o derechos por herencia.
En España existen importantes diferencias entre los regímenes fiscales aplicables, especialmente por las competencias normativas de las comunidades autónomas.
Por ello, no puede afirmarse que todas las herencias tributen de la misma manera ni que exista una cantidad fija que deba pagarse en todos los casos.
El parentesco, el valor de los bienes, el patrimonio preexistente y las posibles reducciones o bonificaciones pueden influir en el resultado.
¿Cuál es el plazo para presentar el Impuesto sobre Sucesiones?
Con carácter general, en las adquisiciones por fallecimiento sujetas a la normativa española, el plazo de presentación es de seis meses desde la fecha del fallecimiento.
La normativa contempla determinadas posibilidades de prórroga y reglas especiales, por lo que conviene comprobar los requisitos aplicables antes de que transcurra el plazo correspondiente.
Es importante tener presente que las obligaciones fiscales pueden existir aunque la herencia todavía no se haya repartido materialmente.
Plusvalía municipal
Cuando la herencia incluye determinados inmuebles urbanos, también puede resultar necesario analizar el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, conocido habitualmente como plusvalía municipal.
Su aplicación dependerá de las circunstancias de la transmisión y de los requisitos establecidos por la normativa.
¿Es necesario pagar impuestos aunque no haya dinero disponible?
La falta de liquidez puede complicar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Sin embargo, existen determinados mecanismos legales de aplazamiento, fraccionamiento u otras posibilidades que deberán analizarse según el tributo y las circunstancias concretas.
Por este motivo, resulta conveniente estudiar la situación fiscal desde las primeras fases de la tramitación.
8. ¿Cuánto tiempo se tarda en gestionar una herencia?
No existe una duración única para todos los procedimientos hereditarios.
Algunas herencias pueden tramitarse con relativa sencillez, mientras que otras requieren actuaciones adicionales que prolongan considerablemente el proceso.
Entre los factores que pueden influir en su duración destacan:
- La existencia o ausencia de testamento.
- El número de herederos.
- La facilidad para localizar la documentación.
- La composición y valoración del patrimonio.
- La existencia de bienes en diferentes territorios.
- Las deudas pendientes.
- Los posibles desacuerdos entre herederos.
- La necesidad de realizar procedimientos notariales o judiciales.
Es importante diferenciar la duración de la tramitación civil de los plazos establecidos para cumplir las obligaciones fiscales.
Una herencia puede seguir pendiente de adjudicación cuando ya resulte necesario presentar determinadas declaraciones tributarias.
¿Qué puede hacerse para evitar retrasos?
Una organización adecuada de la documentación y una identificación temprana de las cuestiones jurídicas relevantes pueden facilitar el procedimiento.
También resulta útil mantener una comunicación clara entre las personas interesadas y evitar decisiones patrimoniales precipitadas.
Cuando existen desacuerdos o circunstancias complejas, el asesoramiento especializado puede ayudar a identificar las alternativas disponibles.
9. ¿Cuáles son los errores más frecuentes al gestionar una herencia?
La falta de experiencia en procedimientos sucesorios puede provocar decisiones que compliquen la tramitación o tengan consecuencias económicas no previstas.
Entre las situaciones que conviene evitar se encuentran las siguientes.
Repartir bienes antes de aclarar los derechos hereditarios
Antes de distribuir el patrimonio es necesario determinar quiénes tienen derecho a participar en la sucesión y cuáles son sus respectivos derechos.
Los acuerdos informales pueden generar problemas cuando no respetan las disposiciones testamentarias o la normativa aplicable.
Desconocer las deudas del fallecido
Aceptar una herencia sin haber investigado suficientemente su situación patrimonial puede implicar riesgos.
Por ello, conviene analizar los bienes y obligaciones existentes antes de adoptar decisiones.
Confundir los plazos fiscales con los trámites civiles
El hecho de que la partición de la herencia todavía no haya concluido no significa necesariamente que puedan aplazarse las obligaciones tributarias.
Es importante controlar ambos aspectos de forma independiente.
Realizar actuaciones sin conocer sus consecuencias
Determinados actos de disposición sobre bienes hereditarios pueden tener efectos jurídicos relevantes.
En el Derecho civil común, algunas actuaciones pueden constituir aceptación tácita de la herencia.
Por ello, ante situaciones patrimoniales complejas, conviene solicitar orientación antes de vender, ceder o disponer de determinados derechos.
No comprobar qué legislación resulta aplicable
Las normas sucesorias pueden variar en función de la vecindad civil y de otros elementos jurídicamente relevantes.
Además, cuando existen bienes o personas vinculadas a diferentes países, pueden intervenir normas de Derecho internacional privado.
No comprobar estas circunstancias puede llevar a conclusiones incorrectas sobre los derechos hereditarios.
10. ¿Cuándo conviene acudir a un abogado especializado en herencias?
No todas las herencias presentan la misma complejidad.
En determinados casos, los trámites pueden resultar relativamente sencillos. Sin embargo, existen situaciones en las que contar con asesoramiento jurídico desde el principio puede ayudar a prevenir dificultades posteriores.
Esto resulta especialmente recomendable cuando:
- Existen varios herederos con intereses diferentes.
- No se ha otorgado testamento.
- Hay dudas sobre la interpretación de las disposiciones testamentarias.
- El patrimonio incluye inmuebles, empresas o bienes de especial complejidad.
- Se desconoce la existencia o el alcance de posibles deudas.
- Existen conflictos familiares.
- Hay bienes situados en distintos territorios o países.
- Es necesario analizar distintas alternativas de aceptación o renuncia.
- Surgen dudas sobre las obligaciones fiscales.
El asesoramiento especializado permite estudiar las circunstancias concretas, identificar las normas aplicables y orientar a los interesados durante las distintas fases del procedimiento.
Lo más importante: organizar los trámites y evitar decisiones precipitadas
Cuando fallece un familiar, no es necesario resolver todas las cuestiones hereditarias de forma inmediata.
Sin embargo, sí conviene identificar cuanto antes los trámites que deben realizarse, reunir la documentación disponible y prestar atención a los plazos legalmente establecidos.
Como orientación general, resulta útil recordar cinco cuestiones fundamentales:
- Obtener la documentación que acredita oficialmente el fallecimiento.
- Comprobar si existe testamento y determinar quiénes son los llamados a heredar.
- Identificar los bienes, derechos y obligaciones que pueden integrar la herencia.
- Analizar las consecuencias de aceptar o renunciar antes de adoptar una decisión.
- Comprobar los impuestos y plazos aplicables, aunque el reparto todavía no haya concluido.
Cada herencia es diferente. Las circunstancias familiares, la composición del patrimonio y la normativa aplicable pueden modificar los trámites necesarios y las alternativas disponibles.
¿Necesita ayuda para gestionar una herencia?
Afrontar los trámites sucesorios después del fallecimiento de un familiar puede generar dudas, especialmente cuando existen varios herederos, bienes de distinta naturaleza u obligaciones pendientes.
En FBM Asociados contamos con profesionales especializados en herencias y sucesiones que pueden ayudarle a estudiar su situación, identificar los trámites necesarios y acompañarle durante el procedimiento.
Nuestro objetivo es facilitar una gestión jurídicamente rigurosa, adaptada a las circunstancias de cada caso.
Contacte con FBM Asociados para recibir asesoramiento sobre su herencia.
Nota informativa: este artículo ofrece información jurídica de carácter general sobre los trámites hereditarios en España. Su contenido no constituye asesoramiento jurídico individualizado. La normativa aplicable y las actuaciones necesarias pueden variar según las circunstancias de cada sucesión. Se recomienda consultar con un profesional especializado antes de adoptar decisiones con consecuencias jurídicas o fiscales.